开大国开纳税筹划形考任务三[答案]国开作业

开大国开纳税筹划形考任务三[答案]单选题答案

试题 信息
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信息文本
 一、单选题（10道，共40分）
试题 1
还未作答
满分4.00
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试题正文
根据企业所得税法的规定，以下项目在计算应纳税所得额时，准予扣除的是（）。
选择一项：
A.
经审批的流动资产盘亏损失
B.
行政罚款
C.
被没收的财物
D.
非广告性质的赞助支出
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试题 2
还未作答
满分4.00
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试题正文
下列关于借款费用的说法不正确的是（ ）
选择一项：
A.
不符合资本化条件的，应作为财务费用，准予在企业所得税前据实扣除
B.
符合资本化条件的，应计入相关资产成本
C.
不符合资本化条件的，应计入相关资产成本
D.
借款费用首先应该看其是否需要资本化
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试题 3
还未作答
满分4.00
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试题正文
境外某公司在中国境内未设立机构、场所，20×7年取得境内甲公司支付的贷款利息收入800万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入180万元，该项财产净值120万元。20×7年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（）万元。
选择一项：
A.
36
B.
196
C.
160
D.
172
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试题 4
还未作答
满分4.00
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试题正文
20×7年初A居民企业以实物资产2000万元直接投资于B居民企业，取得B企业40%的股权。20×7年12月，A企业全部撤回对B企业的投资，取得资产总计2800万元，投资撤回时B企业累计未分配利润为1000万元，累计盈余公积150万元。A企业投资转让所得应缴企业所得税为（）万元
选择一项：
A.
200
B.
340
C.
85
D.
0
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试题 5
还未作答
满分4.00
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试题正文
下列税金在计算企业应纳税所得时，不得从收入总额中扣除的是（）。
选择一项：
A.
允许抵扣的增值税
B.
土地增值税
C.
印花税
D.
消费税
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试题 6
还未作答
满分4.00
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试题正文
年度预扣预缴税额与年度应纳税额不一致的，由居民个人于次年（ ）向主管税务机关办理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补。
选择一项：
A.
3月1日至6月30日
B.
9月1日至12月1日
C.
1月日至3月1日
D.
6月1日至9月1日
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试题 7
还未作答
满分4.00
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试题正文
在新个人所得税法规定中，继续教育支出的扣除属于（ ）
选择一项：
A.
 专项扣除费用
B.
专项附加扣除费用
C.
基本减除费用
D.
其他扣除费用
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试题 8
还未作答
满分4.00
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试题正文
在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过（ ）的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。
选择一项：
A.
10000元
B.
15000元
C.
25000元
D.
20000元
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试题 9
还未作答
满分4.00
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试题正文
新个人所得税法规定，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额。其中，稿酬所得的收入额减按（ ）计算
选择一项：
A.
1
B.
.2
C.
.7
D.
.3
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试题 10
还未作答
满分4.00
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试题正文
在新个人所得税法规定中，每个月5000元（6万元/年）的扣除属于（ ）
选择一项：
A.
专项扣除费用
B.
专项附加扣除费用
C.
基本减除费用
D.
其他扣除费用
清空我的选择
试题 信息
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二、多选题（5道，共30分）
试题 11
还未作答
满分5.00
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试题正文
新个人所得税中规定的专项扣除费用包括（）
A.
住房公积金
B.
养老保险
C.
失业保险
D.
医疗保险
试题 12
还未作答
满分5.00
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试题正文
“五险一金”比“三险一金”多了哪两种险？（ ）
A.
商业保险
B.
生育保险
C.
基本医疗保险
D.
工伤保险
试题 13
还未作答
满分5.00
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试题正文
下列关于企业所得税扣除项目的说法中正确的有（）。
A.
企业为投资者或者职工支付的商业保险费，准予扣除
B.
企业转让固定资产发生的费用，允许扣除
C.
企业经营租赁方式租入机器设备的租赁费，按照租赁期限均匀扣除
D.
烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除
试题 14
还未作答
满分5.00
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试题正文
下列各项行为中，企业所得税应视同销售的有（）
A.
将生产的产品用于集体福利
B.
将生产的产品用于市场推广
C.
将资产用于境外分支机构加工另一产品
D.
将资产在总机构及其境内分支机构之间转移
试题 15
还未作答
满分5.00
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试题正文
一般情况下，对固定资产折旧的处理，企业可通过以下（）方式获得货币时间价值。
A.
采用加速法计提折旧
B.
选择税法规定的最高年限折旧
C.
选择税法规定的最低年限折旧
D.
采用直线法计提折旧
试题 信息
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三、判断题（10道，共30分）
试题 16
还未作答
满分3.00
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试题正文
不同结算方式，会导致会计上收入的确认时间不同，纳税人纳税义务发生的时间也不同。纳税义务发生时间按照会计收入确认的时间确定。（）
选择一项：
对
错
试题 17
还未作答
满分3.00
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试题正文
不同税率的产品组成套装销售，若能分别核算，可分别不同税率计税。（）
选择一项：
对
错
试题 18
还未作答
满分3.00
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试题正文
企业为促进商品销售而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣，商品销售涉及商业折扣的，如折扣额与销售额在同一张发票的“金额”栏内分别注明，则可按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。（）
选择一项：
对
错
试题 19
还未作答
满分3.00
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试题正文
采取产品分成方式取得收入的，按照企业分得产品的日期确认收入的实现，其收入额按照产品的成本加合理利润确定。（）
选择一项：
对
错
试题 20
还未作答
满分3.00
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试题正文
从事房地产开发经营业务的企业委托境外机构销售开发产品的，其支付境外机构的销售费用（含佣金或手续费）不超过委托销售收入的15%的部分，准予据实扣除。（）
选择一项：
对
错
试题 21
还未作答
满分3.00
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试题正文
关于专项附加扣除费用，纳税人在确定完具体的分摊方式和额度后，在一个纳税年度内还可以向税务机关申请变更。（）
选择一项：
对
错
试题 22
还未作答
满分3.00
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试题正文
纳税人发生的医药费用支出只能由其本人扣除。（）
选择一项：
对
错
试题 23
还未作答
满分3.00
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试题正文
个人所得税专项扣除费用指的是“五险一金”费用。（）
选择一项：
对
错
试题 24
还未作答
满分3.00
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试题正文
在新个人所得税法规定中，专项附加扣除费用包括子女教育、继续教育、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等5项专项附加扣除。（）
选择一项：
对
错
试题 25
还未作答
满分3.00
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试题正文
在中国境内无住所的个人，在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过90天的，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。（）
选择一项：
对
错

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