开大纳税筹划形考任务二[答案]国开作业

开大纳税筹划形考任务二[答案]单选题答案

试题 信息
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 一、单选题（10道，共40分）
试题 1
还未作答
满分4.00
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试题正文
在中国境内设立的由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利组织是（）
选择一项：
A.
有限合伙企业
B.
合伙企业
C.
股份有限合伙企业
D.
普通合伙企业
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试题 2
还未作答
满分4.00
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试题正文
我国公司制企业适用税率一般是25%，其中小型微利企业减按（ ）的所得税税率征收企业所得税
选择一项：
A.
15%
B.
5%
C.
10%
D.
20%
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试题 3
还未作答
满分4.00
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试题正文
下列情况是非居民企业的是（ ）
选择一项：
A.
在日本成立的企业在中国境内未设立机构、场所，也没有来源于中国境内所得的企业
B.
在中国境内成立的企业
C.
在日本成立的企业且实际管理机构在日本，但在中国境内设立机构、场所的企业
D.
在美国成立的企业，但实际管理机构在中国境内的
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试题 4
还未作答
满分4.00
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试题正文
我国实行法人所得税制度，（ ）是企业所得税的独立纳税人，经营亏损不能冲抵母公司利润
选择一项：
A.
子公司
B.
分公司
C.
母公司
D.
总公司
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试题 5
还未作答
满分4.00
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试题正文
如投资者为个人，企业税后利润向个人分配时，个人应按“股息、红利所得”项目（ ）的税率计算缴纳个人所得税
选择一项：
A.
15%
B.
10%
C.
5%
D.
20%
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试题 6
还未作答
满分4.00
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试题正文
以下属于“免税收入”的是（）
选择一项：
A.
国债利息收入?
B.
财政拨款?
C.
行政事业性收费
D.
政府性基金
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试题 7
还未作答
满分4.00
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试题正文
企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是 （ ）
选择一项：
A.
香料作物的种植
B.
麻类作物的种植
C.
油料作物的种植
D.
糖料作物的种植
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试题 8
还未作答
满分4.00
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试题正文
某国有企业20×7年11月接受捐赠一台生产设备，取得增值税专用发票上注明价款200万元，增值税34万元。20×8年6月进行股份制改造时将其出售，售价为260万元，出售时的清理费用为3万元，按税法规定已计提折旧4万元；假如不考虑增值税及其他相关税费，该国有企业20×8年就该转让收入应缴纳企业所得税（ ）万元
选择一项：
A.
75
B.
12.5
C.
15.25
D.
87.5
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试题 9
还未作答
满分4.00
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试题正文
企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起 （ ）
选择一项：
A.
第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税
B.
第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税
C.
第一年免征企业所得税，第二年至第三年减半征收企业所得税
D.
第一年至第五年免征企业所得税
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试题 10
还未作答
满分4.00
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试题正文
根据企业所得税的有关规定，以下对于所得来源确定的表述中，正确的是（ ）
选择一项：
A.
权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定。
B.
股息、红利权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定
C.
提供劳务所得，按照所得支付地确定
D.
转让不动产，按照转让不动产的企业或机构、场所所在地确定
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试题 信息
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二、多选题（5道，共30分）
试题 11
还未作答
满分5.00
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试题正文
下列企业来源于中国境内所得按20％税率减半缴纳“预提所得税”的是（ ）
A.
在中国境内设立机构、场所的居民企业
B.
在中国境内设立机构、场所的非居民企业
C.
虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业
D.
在中国境内未设立机构、场所的非居民企业
试题 12
还未作答
满分5.00
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试题正文
下列各项中，其变动能有机地体现投资结构对企业税负以及税后利润影响的有关于企业所得税纳税人的具体税收筹划方法，以下说法正确的有 （ ）
A.
设立分公司手续简单，有关财务资料也不必公开，分公司不需要独立缴纳企业所得税，并且分公司这种组织形式便于总公司管理控制
B.
独资企业、合伙企业的税负一定低于公司制企业
C.
分公司具有独立法人资格，通常要履行与该国其他居民企业一样的全面纳税义务
D.
企业最终税负的高低与否是多种因素起作用的结果，在考虑纳税主体的身份的选择时，要充分考虑税基、税率和税收优惠政策等多种因素
试题 13
还未作答
满分5.00
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试题正文
下列关于投资企业从被投资企业撤回或减少投资的税务处理，符合企业所得税相关规定的有 （ ）
A.
被投资企业发生的经营亏损，由被投资企业按规定结转弥补
B.
取得的资产中，相当于被投资企业累计未分配和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得
C.
被投资企业发生的经营亏损，投资企业可以调整减低投资成本
D.
取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回
试题 14
还未作答
满分5.00
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试题正文
纳税人在进行税收筹划时，可以考虑下列（ ）方法
A.
税法允许情况下，选择不同会计政策进行节税
B.
通过企业筹资与投资节税
C.
在企业组织形式中进行选择
D.
利用国家税收优惠政策
试题 15
还未作答
满分5.00
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试题正文
企业在计算企业所得税应纳税所得额时，应计入应纳税所得额的收入有（ ）
A.
收取的逾期未退回包装物的押金
B.
确实无法偿付的应付款
C.
购买国库券到期兑现的利息
D.
外单位欠款给付的利息
试题 信息
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三、判断题（10道，共30分）
试题 16
还未作答
满分3.00
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试题正文
居民企业和中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业适用 税率为25%
选择一项：
对
错
试题 17
还未作答
满分3.00
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试题正文
分公司具有法人资格，子公司不具有法人资格。 （ ）
选择一项：
对
错
试题 18
还未作答
满分3.00
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试题正文
个人独资企业和合伙企业与公司制企业不同，存在重复纳税。（ ）
选择一项：
对
错
试题 19
还未作答
满分3.00
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试题正文
不组成企业法人的中外合作经营企业，由合作各方依照国家有关税收法律、法规分别计算缴纳所得税。（ ）
选择一项：
对
错
试题 20
还未作答
满分3.00
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试题正文
个人独资企业和合伙企业不作为企业所得税的纳税人，只缴纳个人所得税。 （ ）
选择一项：
对
错
试题 21
还未作答
满分3.00
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试题正文
延期纳税利于企业资金周转、节省利息支出，通胀的情况下，会增加实际的应纳税额。 （ ）
选择一项：
对
错
试题 22
还未作答
满分3.00
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试题正文
现行增值税法律制度规定，销售额没有达到起征点的，不征增值税；超过起征点的，应就超过起征点的部分销售额依法计算缴纳增值税。 （ ）
选择一项：
对
错
试题 23
还未作答
满分3.00
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试题正文
利息所得、租金所得、特许权使用费所得，按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定，或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定。 ( )
选择一项：
对
错
试题 24
还未作答
满分3.00
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试题正文
企业以非货币形式取得的收入，应当按照交易价格确定收入额。 （ ）
选择一项：
对
错
试题 25
还未作答
满分3.00
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试题正文
当实际增值率小于税负平衡点增值率时，小规模纳税人税负重。 （ ）
选择一项：
对
错

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