南开23春学期《税收制度与税务筹划》在线作业[正确答案]

南开23春学期《税收制度与税务筹划》在线作业[正确答案]单选题答案

正确选项:--------

23春学期（高起本：1709-2103、专升本/高起专：1909-2103）《税收制度与税务筹划》在线作业-00002

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)

1.抗税罪中情节严重的，处三年以上()以下的有期徒刑，并处拒缴税款一倍以上五倍以上罚款

A.四年

B.五年

C.七年

D.十年

随机答案：ABCD

 

2.下列行业中，应当缴纳增值税的是()

A.建筑业

B.交通运输业

C.邮电通讯业

D.商业

正确答案：A

 

3.在我国税收体系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，不包括()

A.海关

B.财政部

C.街道办事处

D.税务总局

正确答案：B

 

4.按规定可以免征增值税的是()

A.古旧图书

B.销售钢材

C.销售农产品

D.出口货物

正确选项:--------

 

5.偷税行为根据《征管法》和《刑法》规定，应处于偷税数额()的罚金

A.一倍以内

B.三倍以内

C.50%以内

D.五倍以内

正确答案：B

 

6.下列()属于增值税的纳税人

A.修理本单位发生故障机器的职工

B.加工玉器的某个人独资企业

C.为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械安装公司

D.进口货物的出口方

正确选项:--------

 

7.以下财产转让所得不需缴纳个人所得税的是()

A.建筑物转让所得

B.土地使用权转让所得

C.机器设备转让所得

D.股票转让所得

正确答案：B

 

8.下列()不是我国纳税人的义务

A.依法办税务登记

B.接受账簿、凭证管理

C.按时纳税

D.向税务机关提供每一项技术决窍

正确答案：A

 

9.税收优惠是国家税制的一个组成部分，是政府为了达到一定的政治、()和社会目的，而对纳税人实行的税收鼓励

A.经济

B.国家安全

C.卫生

D.教育

随机答案：ABCD

 

10.王某是某省电影制片厂的演员，在今年的10月份，取得下列收入：单位发放10月份工资2500元##当月单位组织外出活动义演7天，单位现场发补助1000元##10月30日、10月31日、11月1日受其他外单位的临时聘请参加商业演出，分别获得3000元、4000元收入、2500元收入，则下列关于王某的陈述正确的是()

A.10月份的收入全部合计按工资薪金计税

B.三次外聘收入按劳务报酬项目一次计税

C.10月份的工资和本单位发放的补助合计按工资薪金计税

D.外聘收入按工资薪金所得计税

正确答案：B

 

11.税率差异技术是指在合法性和效率性的前提下，利用税制中()的差异性而直接节减税收的税收筹划技术

A.征税对象

B.征税环节

C.税率

D.罚则

正确答案：A

 

12.下列()不是纳税人的权利

A.索取完税凭证权

B.多缴税款申请退还权

C.与税务机关协商应缴税款的权利

D.委托税务代理权

正确答案：B

 

13..纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格＝()

A.营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）

正确答案：C

正确答案：A

B.营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）

正确答案：B

C.营业成本或工程成本÷（1－营业税税率）

D.营业成本或工程成本÷（1＋营业税税率）

正确答案：B

 

14.某酒厂研发生产一种新型粮食白酒，第一批1000公斤，成本为17万，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。已知粮食白酒的成本利润率10%，则该批就应纳消费税金为()

A.4.8万

B.6.55万

C.7.91万

D.8.20 万

正确答案：D

 

15.税收筹划的原则不包括()

A.成本收益原则

B.风险收益原则

C.动态性原则

D.行政效率原则

正确答案：D

 

16.定额税率是按征税对象确定的计算单位而直接规定的一个固定税额，它与()无关

A.课税对象的数量变化

B.课税对象价格变化

C.课税对象的种类差别

D.课税对象的计算单位

正确答案：C

 

17..纳税人转让土地使用权或销售不动产，采取预收款方式的，其纳税义务的时间为()

A.所有权转移的当天

B.收到预收款的当天

C.收到全部价款的当天

D.所有权转移并收到全部款项的当天

正确选项:--------

 

18.位于城市市区的红利贸易公司本年被税务机关查出偷漏消费税14万， 税务机关下达处罚决定书，处以偷漏税金的1.5倍罚款，则城建税的补交和罚款合计为()万

A.1.47

B.2.45

C.2.55

D.1.49

随机答案：ABCD

 

19.李某今年10月取得工资收入5000元，通过区教育局将其中1500元捐赠给县城一学校##李某当月应缴的个人所得税为()元

A.80

B.31.5

C.132

D.150

随机答案：ABCD

 

20.下列单位中，属于城建税的纳税人的是()

A.社会团体

B.私营体业

C.外国企业

D.以上全是

正确答案：B

 

21.下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有()

正确答案：B

A.个人连续取得演出收入

B.财产转让所得

C.个人转包转租取得的所得

D.投资的股息所得

正确答案：C

 

22.增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括()

A.收取的手续费

B.收取的包装物租金

C.收取的销项税额

D.收取的违约金

正确答案：D