吉大19秋学期《税法》在线作业一[满分答案]满分答案
吉大19秋学期《税法》在线作业一题目
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 25 道试题,共 25 分)
1.下列各项中，属于资源税应税产品的是（）。
A.进口煤炭
B.进口原油
C.大理石
D.人造石油
2.下列关于税务登记时限的表述中，正确的是（）。
A.税务登记内容发生变化的，应当自变更营业执照之日起20日内办理变更税务登记
B.境外企业在中国境内提供劳务的，应当自项目合同签订之日起30日内办理税务
C.从事生产经营的纳税人，应当自领取营业执照之日起10日内办理税务登记
D.从事生产经营以外的纳税人，应当自纳税义务发生之日起15日内办理税务登记
3.税务所可以在一定限额以下实施罚款作为税务行政处罚，该限额为（）。
A.50元
B.50000元
C.2000元
D.10000元
4.中国一家船舶公司经营中国至新加坡之间的国际运输业务所取得的利润，应在（）征税。
A.新加坡
B.中国
C.两国均征税
D.两国均不征税
5.根据新的企业所得税法规定，国家重点扶持的高新技术企业，适用的企业所得税税率是（）。
A.25%
B.20%
C.15%
D.10%
6.某个体工商户，2014年生产经营的收入是60万元，营业成本35万元，员工的工资是10万元，个体户业主的工资是5万元，发生的业务招待费是2万元，其他的税法准予扣除的费用、税金是6万元。员工工资和业主工资没有包含在成本费用中，则2014年该个体工商户应纳的个人所得税是（）元。
A.9650
B.8560
C.5250
D.10250
7.某公司购置一辆市场价格25万元的国产车自用，购置时因符合免税条件而未缴纳车辆购置税。购置使用4年后，免税条件消失。若同类型新车最低计税价格是16万元，国产车辆使用年限按10年计算，则该公司就该车应缴纳的车辆购置税为（）。
A.2.5万元
B.1.6万元
C.1.5万元
D.0.96万元
8.下列关于车船税税率的表述中，正确的是（）。
A.车船税实行超额累进税率
B.车船税实行幅度比例税率
C.车船税实行定额税率
D.车船税实行单一比例税率
9.下列项目中，属于营业税征税范围的是（）。
A.境外单位在境外组织入境旅游
B.境外保险公司为境内货物提供保险
C.境内保险机构为出口货物提供保险
D.出租的不动产在境外
10.下列生产或开采的资源产品中，不征收资源税的是（）。
A.焦煤
B.地面抽采的煤气层
C.卤水
D.与原油同时开采的天然气
11.下列各项税法原则中，属于税法基本原则核心的是（）。
A.税收法定原则
B.税收效率原则
C.税收公平原则
D.实质课税原则
12.在预约定价安排执行期内，企业发生影响预约定价安排的实质性变化，应向税务机关书面报告，税务机关应予以审核和处理的最长期限是在收到企业书面报告之日起（）日内。
A.60
B.45
C.30
D.15
13.下列各项中，不属于企业所得税的纳税人的企业是（）。
A.在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业
B.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业
C.在中国境内成立的外商独资企业
D.在中国境内成立的个人独资企业
14.在税务行政复议期间发生的下列情形中，应当终止行政复议的是（）。
A.申请人要求撤回行政复议申请，行政复议机构准予撤回的
B.案件涉及法律适用问题，需要有权机关作出解释或者确认的
C.作为申请人的公民死亡，其近亲属尚未确定是否参加行政复议的
D.作为申请人的公民下落不明的
15.张女士2014年8月1日将位于市中心的一套一居室住房对外出租，每月租金1500元，并已按税法规定缴纳了营业税、城建税、教育费附加。张女士2014年应纳房产税为（）。
A.360元
B.300元
C.348.12元
D.290.10元
16.某国有企业职工张某，于2012年2月因健康原因办理了提前退休手续（至法定退休年龄尚有18个月），取得单位按照统一标准支付的一次性补贴72000元。当月张某仍按原工资标准从单位领取工资4500元。则张某2012年2月应缴纳的个人所得税合计为（）。
A.320元
B.30元
C.300元
D.270元
17.下列不属于城建税纳税人的是（）。
A.进口货物的外贸公司
B.私营企业
C.外商投资企业
D.个体工商户
18.下列项目中，不可以成为城建税纳税地点的是（）。
A.营业税建筑业总包、分包业务的总包人所在地
B.纳税人销售不动产的机构所在地
C.消费税委托加工业务的委托方所在地
D.消费税委托加工业务的受托方所在地
19.下列各项中，应视同销售货物行为征收增值税的是（）。
A.销售代销的货物
B.转让外购的不动产
C.生产领用购买的货物
D.动力设备的安装
20.纳税人以不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征营业税。投资后转让其股权的收入（）。
A.暂缓征收营业税
B.应征收营业税
C.减半征收营业税
D.也不征营业税
21.我国税收法律关系权利主体中，纳税义务人的确定原则是（）。
A.属地原则
B.属地兼属人原则
C.属人原则
D.国际原则
22.下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（）。
A.用于返修产品修理的易损零配件
B.生产过程中出现的报废产品
C.生产免税药品耗用的外购材料
D.生产企业用于经营管理的办公用品
23.注册会计师建议某公司将销售货物的方式由直接收款业务，变更为分期收款销售业务等方式，这属于（）税务筹划方法的运用。
A.利用退税
B.利用税法漏洞
C.利用税收抵免
D.利用延期纳税
24.汽车制造厂生产的小轿车不需要纳消费税的是（）。
A.移送至改装分厂、改装加长型豪华小轿车的
B.用于公益性活动赠车
C.提供给上级主管部门使用的
D.巡回展销的样品
25.下列未包含在进口货物价格中的项目，应计入关税完税价格的是（）。
A.进口设备境内技术培训费用
B.货物进口后的维修费
C.设备进口后的安装费用
D.由买方负担的包装材料和包装劳务费
吉大19秋学期《税法》在线作业一[满分答案]多选题答案
二、多选题 (共 30 道试题,共 60 分)26.下列有关营改增应税服务的范围表述正确的有（）。
A.邮政储蓄业务按照邮政服务征收增值税
B.航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入，按照航空运输服务征收增值税
C.卫星电视信号落地转接服务，按照增值电信服务计算缴纳增值税
D.出租车公司向使用本公司自有出租车的出租车司机收取的管理费用，按陆路运输服务征收增值税
27.根据企业所得税相关规定，下列关于受控外国企业管理的说法，正确的有（）。
A.计入中国居民企业股东当期所得已在境外缴纳的企业所得税税款，可按照所得税法或税收协定的有关规定抵免
