18秋东财《企业税收筹划B》在线作业二（随机）[答案]

18秋东财《企业税收筹划B》在线作业二（随机）[答案]满分答案

东财《企业税收筹划》在线作业二（随机）-0019
试卷总分:100    得分:0
一、 单选题 (共 10 道试题,共 40 分)
1.当国债的票面利率高于市场利率时，通常采用的发行方式是（）
A.折价发行
B.平价发行
C.溢价发行
D.定价发行


2.下列税种属于价外税的是（）
A.消费税
B.营业税
C.增值税
D.个人所得税


3.同时具有非排他性和非竞争性的是（）
A.准公共产品
B.纯公共产品
C.纯私人产品
D.准公共产品


4.根据现行税法的规定，钻石及钻石饰品消费税的征税环节在（）
A.生产环节
B.委托加工环节
C.零售环节
D.进口环节


5.下列说法符合个人所得来源地确认方法的是（）
A.工资、薪金所得，以纳税人任职、受雇的公司、企业等单位的所在地为所得来源地
B.劳务报酬所得，以劳务报酬的支付地的地点为所得来源地
C.财产租赁所得，以财产所有人的居住地为所得来源地
D.特许权使用费所得，以特许权的使用费的支付地为所得来源地


6.依据税法规定，下列所得中按负担支付所得的个人的住所所在地确定所得来源地的是（）
A.提供劳务所得
B.转让房屋所得
C.权益性投资所得
D.特许权使用费所得


7.下列关于财产租赁所得的征税的说法不正确的是（）
A.财产租赁收入扣除费用包括税费、修缮费、法定扣除标准
B.财产租赁收入不得扣除任何费用
C.财产租赁所得将一个月内取得的收入为一次
D.法定扣除标准为800元或20%


8.我国企业所得税的计税依据是（）
A.会计利润
B.总资产
C.应纳税所得额
D.收入总额


9.下列业务中，属于增值税征收范围的是（）
A.技术服务业务
B.设备修理业务
C.设备安装业务
D.设备租赁业务


10.教育属于下列产品中的（）
A.纯公共产品
B.准公共产品
C.私人产品
D.准私人产品


二、 多选题 (共 10 道试题,共 40 分)
1.下列项目中免征营业税的有（）
A.残联举办的餐饮店
B.残疾人本人提供的应税劳动
C.养老院收取的老人入院费
D.养老院举办的对外餐饮店


2.根据我国《企业所得税税前扣除办法》的规定，在纳税人为其雇员投保的下列费用中，可以在税前按照一定标准予以扣除：（）
A.基本养老保险费
B.基本失业保险费
C.基本医疗保险费
D.商业保险保险费


3.税法规定的增值税纳税义务发生时间说法正确的有（）
A.以预收款方式销售货物的，为收到货款的当天
B.委托他人代销的，为货物发出的当天
C.采用赊销方式销售货物的。为合同约定的收款日期当天
D.销售应税劳务，为提供应税劳务同时收到销售额或取得索款凭证的当天


4.个人所得税的纳税义务人包括（）
A.个体工商户
B.个人独资企业投资者
C.合伙企业合伙人
D.在中国境内有所得的外籍个人


5.下列项目中，允许在应纳税所得额中据实扣除的有（）
A.向金融机构的借款利息支出
B.企业财产保险费
C.企业的业务宣传费
D.固定资产转让费


6.以下符合消费税纳税义务发生时间的有（）
A.采取赊销和分期收款结算方式的，纳税义务发生时间为实际收款的当天
B.纳税人自产自用应税消费品的，纳税义务发生时间为移送使用的当天
C.纳税人委托加工应税消费品的，纳税义务发生时间为委托方支付加工费的当天
D.纳税人采取其他结算方式的，为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天


7.下列各项中，属于契税征收范围的是（）
A.国有土地使用权出让
B.将自有房屋抵押
C.接受他人赠与的房屋
D.接受他人房屋作价投资入股


8.根据房产税法律制度的规定，下列有关房产税纳税人的表述中，正确的有（）
A.产权属于国家所有的房屋，其经营管理单位为纳税人
B.产权属于集体所有的房屋，该集体单位为纳税人
C.产权属于个人所有的营业用房屋，该个人为纳税人
D.产权出典的房屋，出典人为纳税人


9.混合销售行为的基本特征为一项销售行为同时涉及以下方面（）
A.销售货物
B.进口货物
C.非增值税应税劳务
D.不动产和无形资产的转让


10.下列环节既征收消费税又征收增值税的有（）
A.卷烟的批发环节
B.白酒的批发环节
C.金银首饰的零售环节
D.化妆品的进口环节


三、 判断题 (共 5 道试题,共 20 分)
1.外购运输公司运输费用，依据税法规定只能按运输发票票额中的运费和建设基金的7％计算抵扣增值税。（）
A.错误
B.正确


2.企业实际发生的合理的职工工资、薪金支出，准予在企业所得税税前全额扣除。（）
A.错误
B.正确


3.扣缴义务人是指依法负有代扣代缴税款义务的人。（）
A.错误
B.正确


4.一般来说，增值税纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。（）
A.错误
B.正确


5.企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。（）
A.错误
B.正确

18秋东财《企业税收筹划B》在线作业二（随机）[答案]历年参考题目如下：