南开18秋学期（1703）《中国税制》在线作业答案满分答案
18秋学期（1703）《中国税制》在线作业-0002
试卷总分:100 得分:0
一、 判断题 (共 10 道试题,共 20 分)
1.按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来
A.错误
B.正确
2.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
A.错误
B.正确
3.营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率
A.错误
B.正确
4.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
A.错误
B.正确
5.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.
A.错误
B.正确
6.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
A.错误
B.正确
7.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A.错误
B.正确
8.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
A.错误
B.正确
9.个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
A.错误
B.正确
10.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
A.错误
B.正确
南开18秋学期（1703）《中国税制》在线作业答案多选题答案
二、 多选题 (共 20 道试题,共 40 分)1.我的消费税的纳税义务人有()
A.国有企业
B.个体经营者
C.事业单位
D.外商投资企业
2.按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有()
A.消费税税款
B.企业所得税税款
C.税收滞纳金
D.向环保部门缴纳的罚款
3.按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是()
A.汽车的修配
B.商标权的转让
C.房屋的装修
D.机器设备的修理
4.目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()
A.购进免税农产品
B.购进生产免税产品的原材料
C.购进固定资产
D.工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用
5.根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是()
A.寺庙收取的门票收入
B.电影院收取的门票收入
C.博物馆收取物价局标准的会员费
D.某大学举办研究生课程进修班收取的学费
6.以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()
A.拆除建筑物收入
B.维修房屋收入
C.轮船承运业务收入
D.景区内环保车运营收入
7.我国消费税分别采用()的计征方法
A.从价定率
B.从量定额
C.从价定额
D.从量定额和从价定率相结合
8.按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有()
A.企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除
B.企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止
C.企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税
D.外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除
9.收入总额中的下列()收入为不征税收入
A.财政拨款
B.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C.依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D.国家税务总局规定的其他不征税收入
10.非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括()
A.工厂、农场、开采自然资源的场所
B.提供劳务的场所
C.管理机构、营业机构、办事机构
D.从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所
11.企业取得的下列收入,属于企业所得税免税收入的有()
A.国债利息收入
B.金融债券的利息收入
C.居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益
D.在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益
12.下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()
A.非金融机构贷款业务不征营业税
B.存款行为不征收营业税
C.购入金融商品行为不征收营业税
D.对保险企业取得的追偿款不征收营业税
13.对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有()
A.采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%
B.安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除
C.创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额
D.符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税
14.依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()
A.生产企业自营出口货物
B.生产企业委托出口货物
C.生产性外商投资企业自营出口货物
D.外贸企业出口收购货物
E.外贸企业委托出口货物
15.以下项目使用5%税率征收营业税的有()
A.游艺厅
B.舞厅
C.旅行社营业额
D.交通部门有偿转让高速公路收费权
E.代理电信业
16.依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有()
A.土地租赁
B.电影发行单位出租电影拷贝
C.土地所有者出让土地使用权
D.转让高速公路收费权
17.按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（）
A.将委托加工的货物用于对外投资
B.将购买的货物用于职工福利
C.销售代销货物向委托方收取的手续费
D.将自产的货物用于本企业的在建工程
E.将购买的货物无偿赠送他人
F.统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售
18.下列各项中,属于关税征税对象的是()
A.贸易性商品
B.个人邮寄物品
C.入境旅客随身携带的行李和物品
D.馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品
19.现行消费税涉及的纳税环节包括()
A.生产环节
B.委托加工环节
C.进出口环节
D.零售环节
E.批发环节
20.下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()
A.在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人
B.自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人
C.在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨
D.在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞
三、 单选题 (共 20 道试题,共 40 分)
1.下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有()
A.某商店为厂家代销服装
B.某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费
C.某企业将外购的水泥用于基建工程
D.某企业将外购的床单用于职工福利
2.下列不属于关税纳税义务人的是()
A.进口货物的收货人
B.出口货物的发货人
C.邮递出口物品的收件人
D.进境物品的携带人
3.增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()
A.按买价乘以17%的扣除率计算的税额
B.按买价乘以13%的扣除率计算的税额
C.按买价乘以10%的扣除率计算的税额
D.按买价乘以6%的扣除率计算的税额
