国开2024春《纳税筹划》形考任务一（20分）[正确答案]

国开2024春《纳税筹划》形考任务一（20分）[正确答案]
题目类型：
  单选题
题目：
  税收筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有
选项：
  违法性
  可行性
  前瞻性
  合法性


题目类型：
  单选题
题目：
  税收筹划是在纳税人( )对相关事项的安排和规划
选项：
  纳税义务发生之前
  纳税义务发生之后
  生产经营行为发生后
  生产经营行为发生过程中


题目类型：
  单选题
题目：
  税收筹划的主体是
选项：
  纳税人
  征税对象
  计税依据
  税务机关


题目类型：
  单选题
题目：
  税收三性是指
选项：
  广泛性、强制性、固定性
  政策性、强制性、无偿性
  无偿性、固定性、强制性
  无偿性、自觉性、灵活性


题目类型：
  单选题
题目：
  以下选项中,不属于累进税率形式的是
选项：
  全额累进税率
  定额税率
  超额累进税率
  超率累进税率


题目类型：
  单选题
题目：
  下列说法不正确的是
选项：
  对于实际管理机构的判断,应当遵循实质重于形式的原则
  个人独资企业不属于企业所得税的纳税人
  合伙企业不属于企业所得税的纳税人
  非境内注册的企业一定不属于企业所得税的纳税人


题目类型：
  单选题
题目：
  有限合伙的法人合伙人享受的税收优惠,与直接投资于中小高新技术企业的法人企业相比,其区别是
选项：
  后者可以按投资额的70%抵扣其全部应纳税所得额,而前者只能抵扣从该合伙企业分得的应纳税所得额
  前者可以按投资额的70%抵扣其全部应纳税所得额,而后者只能抵扣从该合伙企业分得的应纳税所得额
  后者可以按投资额的50%抵扣其全部应纳税所得额,而前者只能抵扣从该合伙企业分得的应纳税所得额
  前者可以按投资额的50%抵扣其全部应纳税所得额,而后者只能抵扣从该合伙企业分得的应纳税所得额


题目类型：
  单选题
题目：
  下列关于纳税人身份的纳税筹划的说法中正确的是
选项：
  企业进行税收筹划时,应当尽可能避免作为非居民纳税人,而选择作为居民纳税人,可以达到节省税金支出的目的
  许多外商投资企业和外国企业将实际管理机构设在低税区,或者在低税区设立销售公司,然后以该销售公司的名义从事营销活动.这种方法对所有的商品转让都适合,在跨国经营公司中尤其如此
  利用销售货物降低税收负担率仅限于那些税高利大的工业产品或者是可比性不强的稀有商品
  利用销售货物降低税收负担率仅限于那些税低利小的商业产品或者是可比性不强的稀有商品


题目类型：
  单选题
题目：
  我国公司制企业适用税率一般是25%,其中小型微利企业减按( )的所得税税率征收企业所得税
选项：
  5%
  10%
  15%
  20%


题目类型：
  单选题
题目：
  需要同时缴纳企业所得税和个人所得税的是
选项：
  公司制企业
  个人独资企业
  合伙企业
  个体工商户


题目类型：
  多选题
题目：
  《刑法》规定,对逃避缴纳税款罪的刑罚适用的原则()
选项：
  分层次处罚
  对自然人逃避缴纳税款并处罚金
  对单位犯逃避缴纳税款罪采取双罚制
  对多次逃避缴纳税款的违法行为累计数额合并处罚


题目类型：
  多选题
题目：
  税收管辖权筹划法是
选项：
  减轻或消除有关国家的纳税义务
  避免成为行使居民管辖权国家的居民
  避免成为行使居民管辖权国家的公民
  避免自己的所得成为行使地域管辖权国家的征税对象


题目类型：
  多选题
题目：
  下列说法正确的是
选项：
  分公司与总公司汇总缴纳企业所得税
  子公司单独缴纳企业所得税
  子公司与母公司汇总缴纳企业所得税
  分公司单独缴纳企业所得税


题目类型：
  多选题
题目：
  根据世界各国税法的通常做法及我国税法的一般规定,下列关于子公司与分公司税收待遇的阐述中错误的有
选项：
  子公司不是独立的法人实体,在设立公司的所在国被视为居民纳税人,通常要承担与该国的其他居民公司一样的全面纳税义务
  分公司是独立的法人实体,在设立分公司的所在国被视为非居民纳税人,其所发生的利润及亏损与总公司合并计算,即人们通称的 "合并报表"
  分公司与总公司经营成果合并计算,所影响的是居住国的税收负担,至于分公司所在的东道国,照样要对归属于分公司本身的收入课税
  子公司作为非居民纳税人,而分公司作为居民纳税人,两者在东道国的税收待遇上有很大差别,通常情况下,前者承担无限纳税义务,后者承担有限纳税义务


题目类型：
  多选题
题目：
  下列各项中,其变动能有机地体现投资结构对企业税负以及税后利润影响的有关于企业所得税纳税人的具体税收筹划方法,以下说法正确的有
选项：
  独资企业、合伙企业的税负一定低于公司制企业
  企业最终税负的高低与否是多种因素起作用的结果,在考虑纳税主体的身份的选择时,要充分考虑税基、税率和税收优惠政策等多种因素
  设立分公司手续简单,有关财务资料也不必公开,分公司不需要独立缴纳企业所得税,并且分公司这种组织形式便于总公司管理控制
  分公司具有独立法人资格,通常要履行与该国其他居民企业一样的全面纳税义务


题目类型：
  判断题
题目：
  代收代缴义务人是依照有关规定,在向纳税人收取商品、劳务或服务收入时,有义务代收代缴其应纳税款的单位和个人,因此应承担相应的纳税义务
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  从税收的角度来说,能够直接计入资产的不计入成本开支项目
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  根据我国税法规定, 居民纳税人对于来源于我国境内的所得缴纳个人所得税
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  税收抵免是指居住国允许非居民纳税人在本国税法规定的限额内,用已向来源国缴纳的税款抵免其向居住国应缴纳税额的部分
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  自然人逃避缴纳税款,对自然人犯罪主体在各层次量刑幅度内判处有期徒刑或者拘役,不再进行其他处罚
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  子公司是在中国境内设立不具有法人资格的营业机构,不是企业所得税的独立纳税人,应当汇总计算并缴纳企业所得税.
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  个人独资企业和合伙企业与公司制企业不同,存在重复纳税.
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  要避免成为居民纳税人身份,关键在于要明确中国对公司、企业居民纳税人身份的判定标准.外商投资企业按中国法律注册成立或实际管理机构所在地在中国境内,即为中国居民纳税人,从而负有无限纳税义务.因此,对其进行税收筹划的方法是:一方面要尽可能将实际管理机构设在避税地或低税区;另一方面也要尽可能减少某些收入与实际管理机构之间的联系.
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  在经营期间,境外企业往往出现亏损,分公司的亏损可以抵冲总公司的利润,减轻税收负担.
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  不组成企业法人的中外合作经营企业,由合作各方依照国家有关税收法律、法规分别计算缴纳所得税.
选项：
  对
  错

财务管理专业培养具备管理、经济、法律和理财、金融等方面的知识和能力，能在工商、金融企业、事业单位及政府部门从事财务、金融管理以及教学、科研方面工作的工商管理学科高级专门人才。财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。财务管理是研究如何通过计划、决策、控制、考核、监督等管理活动对资金运动进行管理，以提高资金效益的一门经营管理学科。

湖北财务管理专升本考什么？

湖北财务管理专升本考试科目为基础会计学、财务会计、财务管理学、高级财务管理、审计学、税法、税务会计与纳税筹划、电子商务概论、项目评估、资产评估、资本运营、投资学、学位英语。

湖北财务管理专升本可以报名东北财经大学、南开大学、福建师范大学、四川农业大学 、天津大学 、中国石油大学(北京)等网络教育院校。

国开2024春《纳税筹划》形考任务一（20分）[正确答案]相关练习题：
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