国开2024春《纳税筹划》形考任务三（20分）[正确答案]

国开2024春《纳税筹划》形考任务三（20分）[正确答案]
题目类型：
  单选题
题目：
  下列税金在计算企业应纳税所得时,不得从收入总额中扣除的是().
选项：
  土地增值税
  允许抵扣的增值税
  消费税
  印花税


题目类型：
  单选题
题目：
  企业对更新换代较快的固定资产,采用加速法计提折旧,从税收筹划角度来说,会形成()结果.
选项：
  长远来看减轻了企业所得税税负
  长远来看加重了企业所得税税负
  丧失了货币时间价值
  获得了货币时间价值


题目类型：
  单选题
题目：
  境外某公司在中国境内未设立机构、场所,20×7年取得境内甲公司支付的贷款利息收入800万元,取得境内乙公司支付的财产转让收入180万元,该项财产净值120万元.20×7年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税()万元.
选项：
  36
  160
  196
  172


题目类型：
  单选题
题目：
  下列关于企业所得税不同方式下销售商品收入金额确定的表述中,正确的是()
选项：
  采用折扣销售方式销售商品的,销售额与折扣额在同一张发票"金额"栏内分别注明的,按照扣除折扣后的金额确定
  采用成套产品销售方式商品,按销售收入从低适用税率确认对应税额
  采用买一赠一方式销售商品的,按照总的销售金额确定
  采用销售折扣方式销售商品的,按照扣除现金折扣后的金额确定


题目类型：
  单选题
题目：
  企业发生销售业务时,如预计在发出商品后无法及时收到货款,从纳税筹划的角度,建议采用()结算方式.
选项：
  委托收款方式
  分期收款方式
  托收承付方式
  直接收款方式


题目类型：
  单选题
题目：
  在新个人所得税法规定中,子女教育支出的扣除属于
选项：
  基本减除费用
  专项扣除费用
  专项附加扣除费用
  其他扣除费用


题目类型：
  单选题
题目：
  在一个纳税年度内,纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过( )的部分,由纳税人在办理年度汇算清缴时,在80000元限额内据实扣除.
选项：
  10000元
  15000元
  20000元
  25000元


题目类型：
  单选题
题目：
  个人所得税法规定,累计预扣预缴法中的累计减除费用,按照每月( )乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算
选项：
  3500元
  2000元
  1000元
  5000元


题目类型：
  单选题
题目：
  在新个人所得税法规定中,独生子女补贴、托儿补助费的扣除属于
选项：
  基本减除费用
  专项扣除费用
  专项附加扣除费用
  其他扣除费用


题目类型：
  单选题
题目：
  新个人所得税法规定,劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额.其中,稿酬所得的收入额减按( )计算
选项：
  .7
  .3
  .2
  1


题目类型：
  多选题
题目：
  新个人所得税中规定的专项扣除费用包括()
选项：
  养老保险
  失业保险
  医疗保险
  住房公积金


题目类型：
  多选题
题目：
  个人所得税专项附加扣除遵循的原则是()
选项：
  公平合理
  利于民生
  简便易行
  个人受益


题目类型：
  多选题
题目：
  一般情况下,对固定资产折旧的处理,企业可通过以下()方式获得货币时间价值.
选项：
  选择税法规定的最低年限折旧
  选择税法规定的最高年限折旧
  采用直线法计提折旧
  采用加速法计提折旧


题目类型：
  多选题
题目：
  下列各项行为中,企业所得税应视同销售的有()
选项：
  将生产的产品用于市场推广
  将生产的产品用于集体福利
  将资产用于境外分支机构加工另一产品
  将资产在总机构及其境内分支机构之间转移


题目类型：
  多选题
题目：
  销售返利的税收筹划有以下几种方案().
选项：
  销售返利递延滚动到下一期间
  销售返利可以采用不同的产品包装方法—加量不加价
  销售返利通过债务重组的方式解决
  销售返利通过代为支付费用形式


题目类型：
  判断题
题目：
  企业应与具有合法经营资格的中介服务机构或个人签订服务协议或合同,除委托个人外,企业以现金等非转账方式支付的手续费及佣金不得在税前扣除.()
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  不同结算方式,会导致会计上收入的确认时间不同,纳税人纳税义务发生的时间也不同.纳税义务发生时间按照会计收入确认的时间确定.()
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除属于现金折扣,销售商品涉及现金折扣的,应当按扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额,现金折扣在实际发生时作为财务费用扣除.()
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  企业为促进商品销售而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣,商品销售涉及商业折扣的,如折扣额与销售额在同一张发票的"金额"栏内分别注明,则可按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额.()
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  股息、红利等权益性投资收益,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,按照被投资方做出利润分配决定的日期确认收入的实现.()
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  新个人所得税法规定:专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除,以居民个人一个纳税年度的应纳税所得额为限额;一个纳税年度扣除不完的,可以结转以后年度扣除.()
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  个人所得税专项扣除费用指的是"五险一金"费用.()
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  在中国境内无住所的个人,在中国境内居住累计满90天的年度连续不满六年的,经向主管税务机关备案,其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得,免予缴纳个人所得税.()
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除.()
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  在新个人所得税法规定中,专项附加扣除费用包括子女教育、继续教育、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等5项专项附加扣除.()
选项：
  对
  错