大工18秋《内部控制与风险管理》在线作业3[答案]满分答案
大工18秋《内部控制与风险管理》在线作业3-0001
试卷总分:100 得分:0
一、 单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。
A.审计工作汇报材料
B.审计意见书、审计决定书
C.单独评价规范
D.专项调查报告
2.（）整体内部控制水平不在行业前三位。
A.金融保险业
B.食品行业
C.建筑业
D.房地产业
3.不属于业务需求对信息标准的要求的是()。
A.正确性
B.有效性
C.机密性
D.实质重于形式
4.管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（）。
A.审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报
B.外部审计机构出具的审计报告
C.管理层参加的培训、会议
D.管理层审核的员工提出的各项合理建议
5.下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。
A.日常监督是专项监督的基础
B.专项监督是日常监督的有效补充
C.日常监督有效性高时，可以不设置专项监督
D.如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中
6.专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。
A.内部控制环境的强弱
B.风险评估的结果
C.变化发生的性质和程度
D.日常监督的有效性
7.内部控制评价工作底稿保存期为（）年。
A.1
B.3
C.5
D.7
8.下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定的是（）。
A.设置总会计师的大中型企业，应设置与其职权重叠的副职
B.对于重大的业务和事项，董事长可以单独进行决策
C.董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行
D.企业定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告
9.企业内部控制评价的对象是（）。
A.内部控制规章制度
B.内部控制有效性
C.财务报告的公允性
D.内部控制环境
10.不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。
A.决定技术方向
B.管理质量
C.管理变化
D.管理项目
大工18秋《内部控制与风险管理》在线作业3[答案]多选题答案
二、 多选题 (共 5 道试题,共 30 分)
1.国际信息系统审计域控制协会（ISACA）认为：“IT治理由关系和流程组成，包括（）。”
A.信息系统
B.技术及连通性
C.商业活动
D.法律相关事宜及所有的利益相关者
2.日常监督的具体方式包括（）。
A.获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证
B.数据记录与实物资产的核对
C.内外部审计定期提供建议
D.管理层对内部控制执行的监督
3.从控制目标的角度来看，内部控制的有效性可分为（）。
A.合规目标内部控制的有效性
B.资产目标内部控制的有效性
C.报告目标内部控制的有效性
D.经营目标内部控制的有效性
4.内部控制评价流程包括（）。
A.计划
B.编写评价工作计划表
C.启动评价
D.结果归档
5.COBIT控制目标体系的循环系统包括()。
A.公司决策
B.业务需要
C.IT资源
D.IT流程
三、 判断题 (共 5 道试题,共 20 分)
1.IT流程是对信息及相关资源进行计划、处理和控制的过程。
A.错误
B.正确
2.专项监督是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。
A.错误
B.正确
3.COBIT是由企业内部需要发起，促进对IT资源的有效管理。
A.错误
B.正确
4.新疆自治区的上市公司整体内部控制水平最低。
A.错误
B.正确
5.为保证内部监督的客观性，内部监督应由独立于内部控制执行的机构进行内部监督。
A.错误
B.正确
大工18秋《内部控制与风险管理》在线作业3[答案]历年参考题目如下：
