[奥鹏]大工21秋《内部控制与风险管理》在线作业1[正确答案]

大工21秋《内部控制与风险管理》在线作业1[正确答案]单选题答案

大工21秋《内部控制与风险管理》在线作业1-00001

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)

1.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A.目标设定

B.风险偏好

C.内部环境

D.信息沟通

正确选项:--------

 

2.专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（ ）。

A.内部牵制阶段

B.内部控制阶段

C.内部控制结构阶段

D.内部控制整合框架阶段

 

3.不在深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目是（）。

A.内部环境

B.控制活动

C.资金使用

D.检查监督

正确选项:--------

 

4.()是管理层在没有采取任何措施改变风险的可能性或影响的情况下，一个企业所面临的风险。

A.剩余风险

B.固有风险

C.静态风险

D.动态风险

正确选项:--------

 

5.下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。

A.企业文化

B.内部审计

C.人力资源政策

D.公司治理结构

正确选项:--------

 

6.国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助（）建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。

A.中央企业

B.地方企业

C.民营企业

D.所有企业

正确选项:--------

 

7.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。

A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进

B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施

C.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序

D.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功

正确选项:--------

 

8.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A.经营、财务报告及合规三个类别

B.经营、信息及合规三个类别

C.信息、财务报告及监察三个类别

D.经营、信息及监察三个类别

正确选项:--------

 

9.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A.信息与沟通

B.监察

C.控制环境

D.控制活动

 

10.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。

A.经营目标

B.财务报告目标

C.谨慎性目标

D.合规性目标

 

大工21秋《内部控制与风险管理》在线作业1[正确答案]多选题答案

二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)

11.关于内部控制的定义，说法正确的有（）。

A.内部控制是一种全员控制

B.内部控制是一种全面控制

C.内部控制是一种全程控制

D.内部控制是由董事会实施的

正确选项:--------

 

12.内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括（）。

A.企业文化

B.内部审计

C.人力资源政策

D.公司治理结构

 

13.上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。

A.控股子公司

B.金融衍生品交易

C.关联交易

D.对外担保

 

14.公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。

A.增长

B.风险

C.报酬

D.股东增加值

 

15.内部环境包括的内容有()。

A.治理结构

B.结构设置及权责分配

C.内部审计

D.人力资源政策

正确选项:--------

 

三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)

16.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的，和普通员工没有关系。

 

17.公司会计政策前后各期需保持一致。

 

18.公司治理结构是构成内部环境的因素之一，包括股东大会、董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部机构及权责划分，发挥了基础性作用。

 

19.董事会和监事会独立于管理层，可以对管理层的决策提出建设性的必要质疑。

 

20.在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。

 

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