南开19春学期（1503、1509、1603、1609、1703）《中国税制》在线作业[答案]满分答案
19春学期（1503、1509、1603、1609、1703）《中国税制》在线作业-0003
试卷总分:100 得分:0
一、 判断题 (共 10 道试题,共 20 分)
1.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
A.错误
B.正确
2.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
A.错误
B.正确
3.目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
A.错误
B.正确
4.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.
A.错误
B.正确
5.个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
A.错误
B.正确
6.在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
A.错误
B.正确
7.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A.错误
B.正确
8.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收
A.错误
B.正确
9.我国消费税实行的是价外税
A.错误
B.正确
10.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
A.错误
B.正确
南开19春学期（1503、1509、1603、1609、1703）《中国税制》在线作业[答案]多选题答案
二、 多选题 (共 20 道试题,共 40 分)1.城市维护建设税适用的税率有()
A.7%
B.5%
C.3%
D.1%
2.消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税
A.销售额
B.所得额
C.生产额
D.销售数量
3.以下关于增值税的表述正确的是( )
A.增值税是价外税
B.增值税属于间接税
C.增值税的作用是调节收入差距
D.增值税实行税款抵扣制度
4.根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有()
A.个人将不动产无偿赠送单位
B.单位将土地使用权无偿赠送个人
C.单位自建自用房屋的行为
D.单位自建房屋销售的自建行为
5.收入总额中的下列()收入为不征税收入
A.财政拨款
B.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C.依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D.国家税务总局规定的其他不征税收入
6.以下项目使用5%税率征收营业税的有()
A.游艺厅
B.舞厅
C.旅行社营业额
D.交通部门有偿转让高速公路收费权
E.代理电信业
7.目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()
A.购进免税农产品
B.购进生产免税产品的原材料
C.购进固定资产
D.工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用
8.对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有()
A.采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%
B.安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除
C.创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额
D.符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税
9.个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()
A.财产转让所得
B.财产租赁所得
C.特许权使用费所得
D.劳务报酬所得
10.下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()
A.在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人
B.自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人
C.在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨
D.在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞
11.以下关于营业税税目说法不正确的是()
A.运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税
B.搬家业务按照服务业征税
C.公路管理和养护活动属于建筑业
D.港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业
12.可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有()
A.属于增值税的征税范围
B.报关离境
C.财务上做销售处理
D.用于宣传而对外赠送的产品
13.依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括()
A.发货票上注明的运费
B.发货票上注明的建设基金
C.随同运费支付的装卸费
D.随同运费支付的保险费
14.下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有()
A.企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
B.创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额
C..企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入10%
D.居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得,可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策
15.现行消费税涉及的纳税环节包括()
A.生产环节
B.委托加工环节
C.进出口环节
D.零售环节
E.批发环节
16.企业取得的下列收入,属于企业所得税免税收入的有()
A.国债利息收入
B.金融债券的利息收入
C.居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益
D.在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益
17.以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()
A.拆除建筑物收入
B.维修房屋收入
C.轮船承运业务收入
D.景区内环保车运营收入
18.非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括()
A.工厂、农场、开采自然资源的场所
B.提供劳务的场所
C.管理机构、营业机构、办事机构
D.从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所
19.按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有()
A.消费税税款
B.企业所得税税款
C.税收滞纳金
D.向环保部门缴纳的罚款
20.下列各项中,属于关税征税对象的是()
A.贸易性商品
B.个人邮寄物品
C.入境旅客随身携带的行李和物品
D.馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品
三、 单选题 (共 20 道试题,共 40 分)
1.根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是()
A.设在广州市的某国有独资企业
B.依照百慕大法律设立且管理机构在上海的某公司
C.依照中国法律成立,但主要控股方在外国的某上市公司
D.依照美国法律成立,未在中国境内设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的某公司
2.在税法构成要素中,衡量税负轻重与否的重要标志是()
A.税率
B.征税对象
C.纳税人
D.纳税环节
3.现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内
A.最终销售地
B.起运地
C.支付地
D.企业所在地
4.自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()
A.2000元
B.800元
C.3500元
D.1600元
5.下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有()
A.某商店为厂家代销服装
B.某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费
C.某企业将外购的水泥用于基建工程
D.某企业将外购的床单用于职工福利
6.下列混合销售行为中,应当征收增值税的是()
A.零售商店销售家具并实行有偿送货上门
B.电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务
C.装潢公司为客户包工包料装修房屋
D.饭店提供餐饮服务并销售酒水
7.下列说法正确的是()
A.修理汽车应缴纳营业税
B.修缮房屋应缴纳营业税
C.修改服装应缴纳营业税
D.修理机器应缴纳营业税
8.下列不属于关税纳税义务人的是()
A.进口货物的收货人
B.出口货物的发货人
C.邮递出口物品的收件人
D.进境物品的携带人
9.下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是()
A.销售原材料支付的运输费用
B.外购劳保用品支付的运输费用
C.外购非应税项目的运输费用
D.向小规模纳税人购买农业产品的运输费用
10.根据现行规定,可以免征个人所得税的收入事项是()
A.参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金
B.单位自行规定发放的补贴
C.国际组织颁发的环境保护方面的奖金
D.购买福利彩票的中奖收入
11.依据营业税的有关规定,下列说法中正确的是()
A.旅游景点的索道经营业务按"交通运输业"征税
B.金融经纪业按"服务业"征税
C.交通部门有偿转让高速公路收费权的行为,按"转让无形资产"征税
D.对单位和个人收托种植植物/饲养动物的行为,按照"服务业"征收营业税
12.根据消费税暂行条例,下列消费品中,实行从量定额征收消费税的是()
A.成品油
B.薯类白酒
C.香烟
D.小轿车
