大工19春《内部控制与风险管理》在线作业1[答案]满分答案
大工19春《内部控制与风险管理》在线作业1-0001
试卷总分:100 得分:0
一、 单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A.内部控制体系
B.内部控制结构
C.内部控制整合框架
D.企业风险管理整合框架
2.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A.经营、财务报告及合规三个类别
B.经营、信息及合规三个类别
C.信息、财务报告及监察三个类别
D.经营、信息及监察三个类别
3.薪酬委员会每年至少召开()次例会。
A.1
B.2
C.3
D.4
4.内部控制的现实意义不包括（）。
A.实施内部控制有助于提升企业管理水平
B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本
C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力
D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益
5.关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。
A.内部控制对控制目标的实现作用不大
B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响
C.内部控制无法作用于外部环境
D.内部控制本身也存在一定的局限性
6.公司的独立非执行董事由董事会提名，并由（）选举产生。
A.董事会
B.监事会
C.股东大会
D.董事长
7.内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。
A.资产安全目标
B.财务报告及相关信息真实完整目标
C.提高经营的效率和效果目标
D.促进企业实现发展战略目标
8.COSO著名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A.20世纪80年代
B.1992年
C.2002年
D.2004年
9.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A.内控环境
B.风险评估
C.会计制度
D.控制程序
10.()是管理层在没有采取任何措施改变风险的可能性或影响的情况下，一个企业所面临的风险。
A.剩余风险
B.固有风险
C.静态风险
D.动态风险
大工19春《内部控制与风险管理》在线作业1[答案]多选题答案
二、 多选题 (共 5 道试题,共 30 分)
1.薪酬委员会每年至少召开3次例会，会议内容主要包括（）。
A.讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议意见并上报董事会
B.研究制定对总裁的考核计划和实施办法
C.研究确定对管理层的考核结果，并向董事会报告
D.根据考核结果，确定或调整公司管理层的薪酬，并报董事会批准
2.以下对内部控制的理解错误的是（）。
A.内部控制对上市公司来说是必需的
B.内部控制就是单纯的内部会计控制
C.内部控制就是内部牵制
D.内部控制制定后，可以一成不变
3.风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析()。
A.风险的动因
B.风险影响目标的路径
C.风险事件的表现
D.各类风险之间的相互关系
4.企业人力资源的组成部分包括（）。
A.股东
B.高管人员
C.专业技术人员
D.一般员工
5.COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是（）。
A.经营目标
B.管理目标
C.财务报告目标
D.合规性目标
三、 判断题 (共 5 道试题,共 20 分)
1.在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。
A.错误
B.正确
2.专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出决定。
A.错误
B.正确
3.在风险应对中，《风险管理框架》确定了规避、降低、分担三类风险应对。
A.错误
B.正确
4.不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。
A.错误
B.正确
5.《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
A.错误
B.正确
大工19春《内部控制与风险管理》在线作业1[答案]历年参考题目如下：
