19春东财《内部控制与风险管理X》在线作业二[答案]

19春东财《内部控制与风险管理X》在线作业二[答案]满分答案

东财《内部控制与风险管理》在线作业二-0028
试卷总分:100    得分:0
一、 单选题 (共 5 道试题,共 20 分)
1.把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。
A.实物牵制
B.体制牵制
C.机械牵制
D.薄记牵制


2.风险管理的第一步是( ）。
A.风险识别
B.风险衡量
C.风险评价
D.风险应对


3.下列属于内部控制特殊原则的是（ ）。
A.不相容职务分离
B.成本效益原则
C.合法性原则
D.“防火墙”原则


4.完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（ ）。
A.企业组织管理结构问题
B.企业内部牵制问题
C.“内部人”控制问题
D.岗位责任制问题


5.内部牵制与内部控制的关系是（ ）。
A.前者是后者的基础性要求
B.后者是前者的基础性要求
C.两者是相同的
D.两者没有关系


二、 多选题 (共 20 道试题,共 80 分)
1.财产清查制度的主要内容应当包括（ ）。
A.财产清查的范围
B.财产清查的时间
C.财产清查的组织领导
D.清查的步骤
E.财产清查的方法


2.推行目标管理的要求（ ）。
A.端正对目标管理的认识
B.认真执行目标管理的决策
C.制定目标不能草率
D.谨慎评价目标管理的效率
E.及时对目标管理进行调整


3.内部控制整体框架包括的要素有（ ）。
A.控制环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
E.监督


4.对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（ ）。
A.客户的合法性
B.银行对客户的信誉评估
C.对客户销售款的回笼天数
D.客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况
E.客户与其他供应商的业务往来情况。


5.批准的原则包括（ ）。
A.不得越权审批
B.审批应有根据
C.可以越权


6.与生产预算有直接联系的预算是( ）。
A.直接材料预算
B.变动制造费用预算
C.销售及管理费用预算
D.直接人工预算
E.现金流量预算


7.批准的原则包括( ）。
A.不得越权审批
B.审批应有根据
C.可以越权


8.风险评价的标准包括（ ）。
A.损失的大小
B.损失的范围
C.正常损失期望
D.可能的最大损失
E.最大可能损失


9.内部牵制分为（ ）。
A.实物牵制
B.体制牵制
C.机械牵制
D.薄记牵制
E.岗位牵制


10.风险衡量的方法有（ ）。
A.图表分析法
B.ＶａＲ方法
C.压力测试法
D.场景分析法
E.直线分析法


11.货币资金内部控制的要求包括（ ）。
A.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理
B.现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效
C.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行
D.与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录
E.银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效


12.《企业风险管理——整合框架》中风险管理的步骤包括( ）。
A.目标定位
B.目标设定
C.风险识别
D.风险评估
E.风险应对


13.推行目标管理的要求（ ）。
A.端正对目标管理的认识
B.认真执行目标管理的决策
C.制定目标不能草率
D.谨慎评价目标管理的效率
E.及时对目标管理进行调整


14.预算编制的方法包括( ）。
A.固定预算法
B.弹性预算法
C.滚动预算法
D.零基预算法
E.概率预算法


15.对账的时间可以分为（ ）。
A.定期
B.不定期
C.季度
D.年度
E.以上都不对


16.货币资金业务的不相容岗位至少应当包括( ）。
A.货币资金支付的审批与执行
B.货币资金的保管
C.货币资金的盘点清查
D.货币资金的会计记录
E.货币资金的审计监督


17.全面预算管理的另一层意思是指（ ）。
A.全方面的
B.全企业的
C.全员的
D.全过程的
E.全方位的


18.COSO报告将内部控制目标分为（ ）。
A.效率、效果性目标
B.会计信息可靠性目标
C.会计信息有用性目标
D.法律法规遵循性目标
E.不相容职务目标


19.货币资金内部控制的目标包括（ ）。
A.确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确
B.确保现金及银行存款收付的适当和及时
C.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理
D.现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效
E.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行


20.预算的编制原则有（ ）。
A.目标导向原则
B.量入为出、量力而行原则
C.预测、决策原则
D.责任匹配原则
E.坚持效益优先原则

19春东财《内部控制与风险管理X》在线作业二[答案]历年参考题目如下：