西安交通大学18年3月课程考试《税法学》作业考核试题(答案)满分答案
西安交通大学18年3月课程考试《税法学》作业考核试题
试卷总分:100 得分:0
一、 单选题 (共 20 道试题,共 40 分)
1.纳税人发生的（ ）可以据实在计算所得税前扣除。
A.向金融机构借款（用于生产周转）的利息支出
B.建造.购进固定资产竣工决算投产前发生的利息支出
C.购置无形资产发生的利息支出
D.筹建期间发生的利息
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2.()是指税法规定的商品从生产到消费的的流转过程中缴纳税款的环节
A.减免税
B.纳税地点
C.纳税环节
D.纳税期限
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3.区分不同税种的主要标志是（ ）。
A.纳税义务人
B.征税对象
C.适用税率
D.纳税环节
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4.王某取得稿酬20000元，讲课费4000元。已知稿酬所得适用个人所得税税率为20%，并按应纳税额减征30%，劳务报酬所得适用的个人所得税税率为20%。根据个人所得税法律制度的有关规定，王某应纳个人所得税额为（ ）元。
A.2688
B.2880
C.3840
D.4800
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5.企事业单位的承包、承租经营所得必要费用的扣除是指( )。
A.生产、经营成本
B.收入总额的20%
C.按月扣除800元
D.从收入总额中扣800元或定率扣除20%
正确选项:----
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6.年应纳税所得额在10万元以下至3万元的企业，其企业所得税的税率暂定为()
A.10%
B.15%
C.18%
D.27%
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7.我国新时期的治税原则中，法治原则的基本内容是( )
A.集中财政收入，保证满足公共需要
B.严格按照税法规定开展征税管理活动
C.保证纳税人的税负公平和机会均等
D.不断提高税收效率
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正确选项:----
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8.下列税种中，属于流转税的是( )
A.关税
B.契税
C.土地增值税
D.印花税
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9.下列各项，不属于个人所得税征收范围的是（ ）。
A.差旅费津贴
B.稿酬所得
C.提供著作权所得
D.中奖所得
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10.下列混合销售行为中，应当征收增值税的是( )。
A.零售商店销售家俱并实行有偿送货上门
B.电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务
C.装潢公司为客户包工包料装修房屋
D.饭店提供餐饮服务并销售酒水
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11.下列项目不准从收入总额中扣除的是( )。
A.因国家汇率政策调整形成的汇兑损益
B.按规定支付给总机构的管理费用
C.与取得收入无关的其他各项支出
D.转让各类固定资产发生的费用
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12.个人所得税居民纳税人如果采用时间判定标准，那么我国规定的时间为( )。
A.365天
B.183天
C.90天
D.5年
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13.税法的空间效力是指（ ）。
A.税法在特定时间内发生的效力
B.税法在特定时空所发生的效力
C.税法在特定空间内发生的效力
D.税法在特定地域内发生的效力
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14.某旅行社4月份组织一个30人的旅游团旅游，向每人收取旅游费3000元。旅游期间由旅游社为每人支付住宿费1200元，餐费1000元，交通费350元，门票50元。旅游业适用营业税税率为5%，该旅行社该项业务应缴纳营业税()元
A.2700
B.600
C.1200
D.4500
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15.计算个人所得税时，财产转让所得中可扣除( )来计算应纳税所得额。
A.定额扣除800元
B.定额扣除800元或定率扣除20%
C.财产原值
D.财产原值和合理费用
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16.构成税收实体法的基础要素是（ ）。
A.税源
B.计税依据
C.课税对象
D.税目
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17.某外籍专家在我国境内工作，月工资为30000元人民币，则其每月缴纳个人所得税的应纳税所得额为（ ）元。
A.30000
B.29200
C.26800
D.26000
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18.下列各项所得中，哪一项适用于个人所得税减征规定( )。
A.特许权使用费所得
B.劳务报酬所得
C.稿酬所得
D.工资、薪金所得
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19.下列各项中，属于纳税义务人享有的权利是（ ）。
A.申请延期纳税
B.办理税务登记
C.进行纳税申报
D.依法缴纳税款
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20.在税法体系中起着税收母法的作用，属于税法体系的主体和核心的是（ ）。
A.税收基本法
B.税收普通法
C.税收实体法
D.税收程序法
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西安交通大学18年3月课程考试《税法学》作业考核试题(答案)多选题答案
二、 判断题 (共 30 道试题,共 60 分)1.税收法律关系的产生、变更或消灭，是由税法的制定、变更或废止决定的。
A.错误
B.正确
2.纳税所得额与会计利润是一致的，估交纳所得税时只需依倨利润表中的利润总额计算即可。（ ）
A.错误
B.正确
