19春东财《企业税收筹划B》在线作业二（随机）[答案]答案
东财《企业税收筹划》在线作业二（随机）-0006
试卷总分:100 得分:0
一、 单选题 (共 10 道试题,共 40 分)
1.王先生为某公司（非任职单位）搞建筑设计，协议约定应得报酬（税前）30000元。在领取前，张先生通过民政局向灾区捐赠10000元。则张先生应纳个人所得税（）元。
A.3360
B.3200
C.2800
D.4800
2.单位将不动产无偿赠与他人，视同销售不动产征收营业税。其纳税义务发生时间为（）
A.将不动产交付对方使用的当天
B.不动产所有权转移当天
C.签订不动产赠与文书的当天
D.承受不动产人缴纳契税的当天
3.疾病预防与控制属于下列产品中的（）
A.纯公共产品
B.准公共产品
C.私人产品
D.准私人产品
4.下列产品在零售环节征收消费税的是（）
A.酒类产品
B.金银首饰
C.化妆品
D.成品油
5.下列产品中属于纯公共产品的是（）
A.国防
B.森林
C.收费的博物馆
D.收费的高速公路
E.草原
6.纳税人在销售成套产品时，如果成套产品中既包含应税消费品，又包含了非应税消费品，则（）
A.非应税消费品的售价不计入总价款不征收消费税
B.非应税消费品的售价计入总价款按平均税率计算消费税
C.非应税消费品的售价计入总价款从低适用消费税率计算消费税
D.非应税消费品的售价计入总价款从高适用消费税率计算消费税
7.某生产企业（一般纳税人）采取折扣方式销售商品。本期向A公司销售商品1 000件，单位售价（不含增值税）500元，单位成本400元，增值税税率为17%。合同约定，该企业按销售额（不含增值税）的2%给予A公司折扣。商品已发出。增值税专用发票中销售额50万元，折扣部分用红字发票冲销。则该生产企业的销项税额为（）元。
A.83300
B.85000
C.14700
D.15000
8.某生产企业签订一销售合同，销售一批增值税应税货物，合同规定货款分三次分期支付。则该项销售行为的纳税义务发生时间为（）
A.签订合同之时
B.合同约定的收款之日
C.最后一次收取货款时
D.生产企业自行决定
9.下列各项中，属于个人所得税非居民纳税人的是（）
A.在中国境内有住所的个人
B.在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在境内居住超过5年的个人
C.在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在境内居住超过1年不满5年的个人
D.在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在境内居住不满1年的个人
10.一个国家的财政收入最重要的收入形式是（）
A.税收收入
B.公债收入
C.国有资产收益
D.收费收入
19春东财《企业税收筹划B》在线作业二（随机）[答案]多选题
二、 多选题 (共 10 道试题,共 40 分)
1.根据营业税的有关规定，下列收入应计征营业税的有（）
A.个人转让著作权取得的收入
B.残疾人本人提供的应税劳动
C.邮政部门销售集邮产品取得的收入
D.建筑企业在提供建筑劳务时向建设单位收取的劳动保护费
2.根据我国《企业所得税税前扣除办法》的规定，在纳税人为其雇员投保的下列费用中，可以在税前按照一定标准予以扣除：（）
A.基本养老保险费
B.基本失业保险费
C.基本医疗保险费
D.商业保险保险费
3.下列各项中，属于契税征收范围的是（）
A.国有土地使用权出让
B.将自有房屋抵押
C.接受他人赠与的房屋
D.接受他人房屋作价投资入股
4.下列说法正确的是（）
A.折扣销售销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的余额计算销项税额
B.采取还本销售方式销售货物，其销售额就是货物的销售价格，不得从销售额中减除还本支出。
C.现金折扣的折扣额不得从销售额中减除
D.采取以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得减去旧货物的收购价格
5.混合销售行为的基本特征为一项销售行为同时涉及以下方面（）
A.销售货物
B.进口货物
C.非增值税应税劳务
D.不动产和无形资产的转让
6.下列关于营业税的说法正确的有（）
A.纳税人提供建筑业或者租赁业劳务，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。
